Автор материала: rg3080 (президент ФС Польши, спецкор ProLegion)

02.09.2021 – Киан Ливи переходит из «Манчестер Сити» в «Лион» за 25.000.000 (без учёта налога).     
22.09.2021 – Киан Ливи переходит из «Лиона» в «Дессел» за 26.500.000 (без учёта налога).     
28.09.2021 – Киан Ливи  переходит из «Дессела» в «Манчестер Сити» за 28.525.000 (без учёта налога).     
Круг замыкается.        

                                                            Отправная точка.     

Киан Ливи – молодой, подающий надежды полузащитник сборной Ирландии, уже дважды сыгравший за национальную команду своей страны.     Ещё в 2019 году он был выкуплен у «Рединга» «Манчестер Сити», которым тогда руководил Ambassador, за сумму в 6,825,000.
Игрок рос и развивался в дубле горожан, изредка привлекаясь к официальным матчам.        
В целом, многие скауты и специалисты отмечали потенциал юного ирландца, но к текущему моменту он провёл всего 30 матчей на клубном уровне и так и не стал игроком старта.       
В конце прошлого сезона на тренерский мостик горожан взошёл advokat12a, перешедший из «Метца», успешно выступавшего в элитном дивизионе Франции.       
В то время президентом ФС Франции являлся Dimonix, возглавляющий «Лион».
Уже в сезоне следующем «Манчестер Сити» участвует в коммерческом турнире, организованном «Лионом». По старой памяти, разумеется. Или нет?

«Лион» – довольно странный клуб. Команда не показывает выдающихся результатов на внутренней арене (последний раз в тройке призёров она была ещё в 21-м сезоне) и в интеркубках, но при этом не только держится на плаву, но и имеет колоссальный бюджет, по своей стоимости (700 млн.) опережая все другие французские команды.
Чем же обеспечены такие суммы, ведь призовые выплаты в казну команды не поступают, следовательно, нет возможности заключать крупные спонсорские сделки. И при чём тут Киан Ливи и advokat12a?     

Город Лион расположен в юго-восточной части Франции  и занимает стратегическое положение в транспортном потоке с севера на юг в Европе. Такое положение разумеется необходимо выгодно реализовывать, поэтому в городе большое количество мелких юридических фирм, оказывающих разного рода услуги.  
Так, согласно отчёту Европейской фискальной службы (EFS), около трети данных фирм оказывают услуги в сфере налогообложения.
Есть среди них и ничем непримечательная на первый взгляд фирма Bronz&ko, исполнительным директором которой значится некий Дмитрий.
Эта фирма действительно небольшая – штат 1 человек (он же исполнительный директор), уставный капитал в размере 1000 у.е., а сайт компании не обновлялся с 2017 года.        
На сайте EFS можно просмотреть ряд обезличенных сделок данной фирмы – например, сделки по осуществлению налогового учёта в отношении регистрации денежных выплат по трудовом договорам клубам бельгийского и французских  чемпионатов.     А недавно добавилось и ещё направление – Англия.

 
Нам удалось сопоставить суммы, указанные на сайте EFS, с совершёнными с начала года на территории Англии трансферами.
Указанные суммы полностью соответствуют сентябрьской трансфертной истории Киана Ливи. При этом, две из трёх сделки, пускай они и обезличены, обозначены на сайте ведомства как affiliated deal. Affiliated deal – это сделки, в которых сторонами выступают заинтересованные лица. Так, данными сделками обозначены два трансфера, соответствующие переходу Ливи в «Лион» и из «Лиона». В результате нехитрого умозаключения становится ясно, что аффилированность возникла между Bronz&ko и футбольным клубом «Лион», что означает, что у обеих организаций управленческие решения принимают одни и те же люди. Если вы помните, исполнительным директором фирмы числился некий Дмитрий. Открыв страницу клуба «Лион» на официальном статистическом портале  f-legion, мы увидим, что единственным руководителем клуба указан Dimonix, он же Дмитрий.
Dimonix до недавнего времени являлся президентом ФС Франции, сейчас же он занимает должность вице-президента данной федерации.
Менеджер Сити знает Дмитрия, так как долгое время выступал в Чемпионате Франции, поэтому между молодыми людьми вполне могли возникнуть партнёрские отношения, ведь advokat12a, наверняка знал, что Дмитрий также осуществляет услуги в сфере налогов.         
Пока странным выглядит только сам факт обратного перехода футболиста.

Ну а что насчёт третьей стороны – «Дессела»? Здесь всё очень просто. Данный клуб возглавляет некий Bronzik, что удивительным образом  созвучно названию налоговой фирмы.     
«Дессел» - он как «Лион». Клуб играет в бельгийском чемпионате, который занимает 16-ю строчку в интеррейтинге федераций, нет большого поступления спонсорских выплат, сама команда регулярно совершает большое количество трансферов, которые не позволяют ему перманентно занимать высокие места. При этом «Дессел» с отрывом не только самый богатый клуб Бельгии но и всего мирового футбола (согласно статистике портала f-legion).

Итак, мы определили всех участников сделок с Ливи.
Кроме того выяснили, что указанные лица совершают большой объём трансферных операций. Но в чём проблема? Сделки открыты, проверены соответствующими людьми. Казалось бы – всё предельно чисто.
Так в чём же суть совершения подобных сделок?        

Как мы помним, фирма Bronz&ko является налоговой компанией.
Каждая сделка в Легионе, помимо перечисления денег в бюджеты клубов напрямую, также содержит процент, переводимый непосредственно в казну Федерации, из клуба которой покупается игрок.
В зависимости от федерации, процент может варьироваться в небольших значениях. Но небольшими они будут только в одном переходе. Таких сделок десятки, сотни, и все они существенно пополняют бюджет ФС.

Бюджетом же распоряжается президент по своему усмотрению.        
Киан Ливи, как это ясно из его переходов, не был нужен ни «Лиону», ни «Десселу». Цель его переходов – это пополнение казны федераций ФС Франции и ФС Бельгии за счёт 3-х процентного налога на совершаемую сделку. С каждой сделки ФС получили довольно существенную сумму.
А теперь представьте, что подобных сделок на протяжении уже почти пяти лет было сотни. Представьте, что бюджеты ФС Франции и ФС Бельгии годами пополнялись деньгами, которыми потом могли воспользоваться только аффилированные лица.    
Вы можете сказать: "Но ведь если провести расчёт, то станет ясно, что внутреннего налога на трансфер Ливи не было осуществлено (при закрытом трансфере действует только налог от международной ассоциации клубов "Легион"). Всё верно.
Но тут-то и вступает в игру та самая лионская фирма, которая пользуясь пробелами в футбольном законодательстве Франции и Бельгии, проводит трансферные  операции не как сделки между спортивными организациями на приобретение прав на футболистов новым клубом, а как сделки на снятие прав  на футболистов клубом прежним. Подобная схема применима и ко всем остальным трансферам.
    
Bronzik перешёл в «Дессел» не так давно по общим меркам. Но Бельгию он выбрал неспроста. В статистике самых дорогих трансферов (топ-25) фигурируют 6(!) сделок с бельгийскими командами. Неплохо для 16-й строчки интеррейтинга. Французских «сделок» там ещё больше – 9 упоминаний.
И это только верхушка.
Тот же «Дессел» совершает трансфер за трансфером. Мы более чем уверены, что все эти сделки ведёт одна лионская фирма.

Годами совершались переходы по принципу туда-обратно, лишь только с целью обогатить властные структуры управления ФС.     

До недавнего времени, ввиду ограниченности территорий действия это удавалось скрывать – Франция и Бельгия граничат друг с другом, вероятность прокола минимальна. Всё испортила старая добрая Англия, к которой всегда повышенное внимание.  
Судя по тому, что Dimonix уже не является президентом ФС Франции, в схеме принимают участие куда больше людей (не беря во внимание, что Bronzik не руководит ФС Бельгии).
Вариантов перекачки финансов – огромное множество. Тот же глава «Лиона» является до кучи и казначеем ФС Франции!

Как вишенка на торте – очевидно Dimonix узнал о нашем расследовании, а также о неприятностях, которые ждут за ним. Ничем иным не объяснить ту безумную перекачку денег, которую он пытается прямо сейчас осуществить в Испанию. 

Только представьте размах этой сети.

                                                            Круг замкнулся.       

Ну а что по Ливи?

Казалось бы – игрок стал разменной монетой в играх руководителей клубов, если не целых футбольных союзов. Но вкупе с этим он также стал и жертвой своей алчности. Вместо того, чтобы бороться за основной состав команды, или перейти за регулярной игровой практикой в другой клуб, он выбрал иной путь. Ведь для всех ясно, что за это футболист и его агенты также имеют определённый процент.      

Очень надеемся, что данное расследование послужит началом для расследования уже официального, и соответствующие органы надлежащим образом дадут правовую оценку случившемуся.
А пока, до скорых встреч на полях ProLegiona.